¿Cómo desgravar la hipoteca en 2024?

La Agencia Tributaria ya ha publicado el Calendario del Contribuyente, donde se recogen las fechas clave para presentar la Declaración de la Renta. Arrancará en el mes de abril y se extenderá hasta el 1 de julio.

Si eres el titular de una hipoteca y quieres enterarte de cómo desgravar en la declaración de IRPF,  qué requisitos hay que cumplir y quién podrá hacerlo, sigue leyendo y te lo contamos todo.

¿Qué es la deducción por vivienda habitual?

La deducción por vivienda habitual es un beneficio fiscal que te permite aplicar una deducción del 15% sobre el dinero que se emplea para pagar la vivienda. 

¿Hay límites en la deducción de la hipoteca?

Sí. Hacienda establece un límite de dinero al año de 9.040€, por lo tanto, el máximo que puedes llegar a ahorrar con la declaración de la renta son 1.356€. 

En el caso de que la hipoteca tenga dos titulares, y ambos presenten la Declaración de la Renta por separado, el importe máximo de las cuotas se duplica hasta alcanzar los 10.080€.

¿Cómo deducir la hipoteca en la declaración de la Renta?

Los propietarios deben rellenar dos casillas para desgravar la hipoteca en la declaración de la Renta, la 547, correspondiente al tramo estatal de deducción, y la 548, que corresponde al tramo autonómico.

• El tramo estatal ocupa una deducción del 7,5% del total
• El tramo autonómico puede llegar al 7,5%, pero cada Comunidad Autónoma establece sus propios criterios para la cifra final. 

Desgravar ciertos gastos de la hipoteca te permitirá recuperar parte del capital invertido en la financiación, como los de la comisión de apertura (si la hubiera), los seguros vinculados o los intereses de las cuotas mensuales.

¿Qué requisitos hay para desgravar mi hipoteca?

Para poder desgravar tu hipoteca se deben cumplir una serie de requisitos:

La vivienda hipotecada debe figurar como tu vivienda habitual

Hacienda considera que se trata de una vivienda habitual si has empezado a vivir en ella antes de que transcurrieran 12 meses desde la compra y si has habitado en ella durante, al menos, 3 años seguidos. 

Los ciudadanos no pueden deducir el IRPF de segundas viviendas , apartamentos vacacionales o pisos en alquiler. 

Haber comprado la vivienda antes del 1 de enero de 2013

Si compraste tu vivienda antes de esa fecha ¡enhorabuena!, puedes aprovecharte de la deducción.

Haber desgravado los gastos de la hipoteca en 2012 o años anteriores

Debes poder acreditar que has aplicado esta deducción anteriormente o, si no, no podrás aprovecharte de este beneficio.

Existen algunas Comunidades Autónomas que contemplan otros requisitos para desgravar la hipoteca, como País Vasco o Navarra, independientemente del año de compra de la vivienda.

¿Puedo desgravar la hipoteca si estoy alquilando mi vivienda?

No, ya que uno de los requisitos para poder desgravar la hipoteca es que sea tu vivienda habitual, por lo que en este caso ese punto no se cumpliría y, por lo tanto, no podrías.

¿Qué gastos de la hipoteca puedo desgravar?

Como ya indicamos anteriormente, hay una serie de gastos de la hipoteca a los que podemos aplicar esta deducción:

• La cuota de la hipoteca.
• Las amortizaciones anticipadas.
• La comisión de apertura.
• Las comisiones de subrogación o novación.
• Las comisiones de cancelación.
• Los gastos de la formalización de la hipoteca.
• Los gastos de compraventa, como notaría e impuestos.
• Los servicios y seguros vinculados, como en seguro de vida u hogar.
• Los gastos por rehabilitación o ampliación de la vivienda habitual. 

Deducciones extraordinarias

La ley establece una deducción extraordinaria en aquellas viviendas habituales que hayan sido adaptadas para personas con discapacidad. 

En este caso, el máximo que se podrá desgravar son 12.080€ anuales.  Esta deducción es independiente de la deducción por compra de vivienda habitual, por lo que –si es tu caso– podrás beneficiarte de ambas.

Para aprovechar esta deducción, las obras se tendrían que haber pagado antes del 1 de enero de 2013 y haber finalizado antes del 1 de enero de 2017.

¿Qué sucede en el caso de subrogación o novación de la hipoteca?

Si has decidido mejorar las condiciones de tu hipoteca y has cambiado de variable a fija, ya sea con tu entidad bancaria u otra, sí podrás beneficiarte de la deducción en la declaración de IRPF.

Tendrás que tener en cuenta que solo podrás desgravar la cantidad inicial de tu deuda, es decir, si habías pedido un préstamo hipotecario de 120.000 €, aunque esa cantidad haya aumentado, hacienda sólo aplicará la deducción sobre la cantidad inicial.

Si estás buscando mejorar las condiciones de tu hipoteca, puedes ponerte en contacto con nosotros. Nuestros brókers hipotecarios estudiarán tu caso y te conseguirán el préstamo que más se ajuste a tus necesidades para que pagues menos cada mes.

Además, te damos la posibilidad de calcular de forma aproximada tu cuota hipotecaria con nuestro simulador.

¡Hasta el siguiente artículo de CALCULAR HIPOTECAS!